如何控制获取银行流水、开立清单、征信报告和对账单的过程

becker

货币资金舞弊案例屡次发生，上市公司的监管也越来越严格。为保证获取资料的真实性，审计一般需要亲自参与获取银行相关资料。

今天分享一下宝藏同事整理的相关流程，为大家年审过程执行程序提供参考。

辅助工具

1.今日水印相机


“今日水印相机”授权获取位置后会自动定位，时间不可更改，可信度较高。

2.U盘

提前在U盘中建立一个存放银行流水的文件夹。

银行流水

1\本地

1.与出纳沟通好导流水时间。

2.带U盘及手机，将U盘插入出纳电脑中。

3.用“今日水印相机”对获取银行流水的过程进行录屏。

从登录网银界面开始录屏， 出纳登录网银进入网银界面，在录的过程中可以让出纳稍微的暂停一下，核对网银的被审计单位名称是否正确，选择正序、摘要也要选择，导出Excel版流水，导出后立刻发送至U盘里，最后录完拔U盘的这个过程也要录下来。

【提示1】电脑右下角的时间一定在视频里面，不要录出纳的键盘。

【提示2】导出要直接发送至所带U盘，不要放在出纳电脑上让他们转发。

2\异地

1.下载“腾讯会议”APP，建立一个会议号，把会议号和密码发给出纳；

2.审计人员、出纳和另一个企业的人（因为出纳的电脑上不会安装腾讯会议，需要有一个人进入腾讯会议在后面举着手机拍出纳导流水的电脑）进入腾讯会议室，点击开始录制。

3.导出过程与本地流程一致，视频清晰度可能不够高，可以让对方把被审计单位和账号放大一点，导完一个立刻让出纳发送至我们微信界面上，出纳发送至微信界面也要录制在视频里，最后全部导完发送完毕后我们在微信回复一下收到。

打印开立清单、征信报告和对账单

1\本地

1.进入银行前需拿自己身份证在银行LOGO处用“今日水印相机”拍个照片

2.进入银行后需对全过程保持控制，录制工作人员开始打印到打印完毕我们接过资料为止的整个视频过程，打印完的资料我们需亲自从工作人员手工接过来，并立即拍照留存电子版，开立清单、征信报告和对账单我们需要获取原件，如果出纳要把原件带回财务室进行登记，待归还时需要将已拍照的电子版和原件进行对比。

2\异地

1.下载“腾讯会议”APP，建立一个会议号，把会议号和密码发给出纳；

2.我们和出纳进入腾讯会议室，点击会议室录像，出纳将获取资料的整个过程进行录像。

3.打印完之后让出纳立即进行视频拍照，资料如涉及多页，需要让他们缓慢地把每页都清晰录像，待原件寄回，我们需要将拿到的原件和当初的视频进行核对一下，保证原件的真实性。

【提示】在银行或征信大厅录像可能需要悄悄进行...