容百科技 | 公司和关联方之间非经营性资金往来的问题核查方法

Chauueoz

1、问题描述

项目组核查发现，报告期内公司与关联方存在非经营性资金往来，主要是公司为生产经营需要向关联方筹措补充运营资金，期间关联方因资金周转也存在短期内占用公司资金的情况。

2、解决情况

报告期内，公司与关联方的非经营性资金往来在整体上主要是公司为筹措运营资金而占用关联方资金的情况，该等资金占用主要发生在2016年，并在报告期内进行了归还。同时，由于多数资金往来双方未支付借款利息，公司已根据同期可比利率对相关资金占用费进行了计提，以公允地反映公司对资金的使用成本。

项目组在辅导过程中督促监督发行人及其关联方及时整改、逐步规范该等非经营性资金往来行为。为规范与避免关联方非经营性资金往来，公司进一步修订或制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度。公司控股股东上海容百和实际控制人白厚善就规范与避免关联方非经营性资金往来出具了相关承诺。