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1、尽职调查是一切项目承做的前提和基础 我们做项目有一个基本的准则，就是公开提交的正式文件的每一句话都需要有依据，这里提到的依据其实就是我们尽职调查的一个过程和结果。如果没有尽职调查，任何项目都无法开展；没有审慎尽职的调查，那么项目就算是完成也可能是漏洞百出风险重重。
2、尽职调查并非实习生就可胜任的鸡肋工作
很多人将基础的尽职调查工作看作是鸡肋的工作，不做感觉心里不踏实，做吧又觉得浪费时间且不创造效益。于是，在实践中有些情况下就算是做尽职调查也都是安排一些毫无经验的实习生或者新人来操作。当然，一些辅助性的跑腿性质的工作可以由这些人员来参与辅助，但是核心的调查工作需要由项目的实际负责人来全程参与并且把握重点和风险，要不然项目的问题无法发现，问题不能解决那么风险也就无法排除。
3、尽职调查留痕是第一要务
这一条非常重要有时候又容易忽视，可以这么来说，没有留痕的尽职调查就完全等同于没有做尽职调查，不然你怎么证明你做了呢？最典型的比如访谈，你说我当面或者电话访谈了某个人，可是你如果没有录音或者没有做下记录，或者做了记录没有当事人的签字，就很难证明你做的访谈是合理的，甚至是不是做了都没法验证。
4、尽职调查要以充分了解企业为前置要求
我们做尽职调查一般都会有一个非常全面的模板，有时候我们就会特别依赖这个模板，或者是因为懒惰而依赖这个模板。不论是什么领域什么模式什么类型的企业，我们给企业丢过去一大堆的模板问题就不管了，这显然是最低级最无效率的调查方式。尽职调查要做好，前提是我们先要了解企业的基本情况，这样才能做到有的放矢，调查才会有针对性，自然也会更加有效率。
5、尽职调查要做好资料交接和底稿整理
尽职调查工作随时处处都需要留痕，那么就需要很多资料的收集工作，为了避免一些误会和冲突，需要做好资料的交接和整理工作。要不然就可能存在，有的人说资料已经提交了，而有的人根本就没有收到资料，最后搞不清楚到底谁对谁错的问题。因此，建议对工作底稿的交接也要做好台账，以备核查。至于工作底稿整理的问题，小兵在前面的文章中曾经介绍过，这里就不再详细说明。
6、尽职调查要做到去繁就简
尽职调查中我们需要避免一个误区，就是工作底稿整理的越多就越证明我尽职调查工作就越到位，工作量也就越多自然越辛苦。这显然是不对的，很可能在很多的工作底稿中有一些是完全多余的没有必要收集的，这就需要我们对工作底稿进行甄别和归纳，要不然无用的底稿太多很大程度上还会分散重要资料的影响力，需要时不容易查找。比如公司内部管理制度、员工劳动合同等资料，只要收集一些模板或者代表性的文本就可以了。
7、尽职调查切忌“拉抽屉”
对于企业来说，最反感的尽职调查的毛病或者失误就是“拉抽屉”，这是形象的说法，其实就是对于同一个问题核查一遍之后觉得遗漏了什么或者哪里不满意，然后再进行一遍核查，这不仅体现出我们中介的不专业，也同时会很大程度上损害合作关系。如何做到不拉抽屉，至少要求我们尽职调查之前要把准备工作做到位，此外还要求我们专业、用心。
8、尽职调查魔鬼来自于细节，来不得半点马虎和侥幸
尽职调查是一个非常耗费精力和脑力的体力活，同时也是一个要求非常细致全面的工作。有时候我们不能自己安慰自己觉得已经做了足够的核查工作，就可以对某些问题不再核查或者选择性忽略，可能某些风险点就隐含在你忽略的内容中。当然，我们也强调尽职调查需要有重点，也要求在满足一定核查比例（比如50%、70%）时符合核查要求，这与我们注重细节的观点并不冲突。
9、尽职调查做好阶段性整理工作
尽职调查是一个漫长持续性的工作，因此为了保证尽职调查的效果和效率，需要阶段性对尽职调查工作的成果进行总结和整理。一方面对前面的工作查漏补缺，一方面也是为了更好地推进后续的尽职调查工作，如果一味地不总结只核查，有时候可能都会偏离了方向影响了效果。
10、让企业做选择题和判断题，而不是填空题和简单题
企业是经营的思维，而中介机构是核查的思维，实践中这两种思维有着天大的差异。在尽职调查中，如果需要企业的配合，那么企业的表现基本上就是初学者的水平。这时候，如果你让企业对尽职调查的问题进行详细的描述，要不是思路不对就是逻辑会有问题，这时候就需要中介机构的引导。在这个过程中，需要项目组对相关问题进行无限切分，将一些大的问题切分成无限个小问题，然后让企业回答对或者错，是还是不是，事实证明这可能才是最有效的尽职调查方式。
11、注意协调沟通，避免重复劳动
一个项目的项目组并不是由单一的人以及单一的机构组成的，而是由不同的机构组成的，而不同的机构又有着不同的分工。那么，在尽职调查过程中需要与其他机构和人员做好分工并且随时沟通，以免同一个问题做了重复的核查，而有些问题又都没有进行核查。
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发表于 2022-9-2 18:35:13