IPO案例：主要亲属担任董事长或总经理而未被认定为实际控制人的案例

橙子

请发行人：（1）结合涛涛集团及其实际控制人负债、对外担保及具体解决 情况，说明涛涛集团直接或间接将资金转给曹马涛、曹侠淑兄妹，同时将部分 资产及业务转给发行人，是否具有逃避债务或担保责任的意图，发行人是否因 涛涛集团及其实际控制人相关债务及担保纠纷受到影响；（2）说明仅将曹马涛 认定为发行人实际控制人的准确性和合理性。请保荐人、发行人律师进行补充 核查并发表核查意见。
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五、实际控制人的认定与其在发行人处任职情况无关

（一）根据法律相关规定，实际控制人的认定与其在发行人处任职情况无关

根据《〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》（以下简称“《证券期货法律适用意见第1号》”）、《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》问题9的解释（以下简称“《深交所首发问答》问题9”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》（以下简称“《深交所上市规则》”）等，实际控制人是拥有公司控制权的主体，在确定公司控制权归属时，应当本着实事求是的原则，尊重企业的实际情况，以发行人自身的认定为主，由发行人股东予以确认，与其在发行人处任职情况无关，故曹跃进在发行人处担任职务及“被授权”的情形不影响发行人实际控制人的认定。

（二）主要亲属担任董事长或总经理而未被认定为实际控制人的案例

1、天玑科技情况介绍
天玑科技的实际控制人为苏博，其父亲苏玉军为公司法定代表人、董事长，苏玉军与苏博为父子关系。具体情况如下：

天玑科技成立于2001年10月24日，是一家IT服务及解决方案提供商，基于云计算、大数据等技术，为用户提供IT支持与维护服务、IT外包服务、IT专业服务等，旗下产品有D—DCOS数据中心操作系统、ECM企业内容管理系统等。

公司于2011年7月19日在创业板上市，股票代码为300245，实际控制人为陆文雄。2019年5月21日，公司实控人陆文雄与深圳裕龙资本投资管理有限公司签署股权转让协议，将其所持有天玑科技8.38%的股份协议转让给裕龙资本。转让前，苏博直接持有天玑科技4.57%股份并持有裕龙资本100%股权。转让后，苏博直接持有天玑科技4.57%股份，通过裕龙资本间接持有天玑科技8.38%股份。

公司实控人由陆文雄变更为苏博。苏博父亲苏玉军自2018年1月8日起担任公司第三届、第四届董事会董事，2018年9月20日起任公司董事长，未曾持有天玑科技股份。截至目前，苏博未在天玑科技担任董事、监事和高级管理人员。

2、其他案例情况介绍
除天玑科技外，截至目前，尚有如下25家创业板已上市公司中实际控制人的主要亲属担任董事长或总经理，而未被认定为共同控制的案例如下：

序号	证券代码	证券简称	实际控制人	董事长	总经理	关联关系
1	300016.SZ	北陆药业	王代雪	WANG XU	WANG XU	WANG XU为实控人儿子
2	300022.SZ	吉峰科技	汪辉武	汪辉君	李勇	汪辉君为实控人兄弟
3	300055.SZ	万邦达	王飘扬	王长荣	何勇	王长荣为实控人姐姐
4	300081.SZ	恒信东方	孟宪民	王冰	孟楠	孟楠为实控人儿子
5	300117.SZ	嘉寓股份	田家玉	田新甲	付海波	田新甲为实控人儿子
6	300121.SZ	阳谷华泰	王传华	王文博	王文博	王文博为实控人儿子及一致行动人
7	300135.SZ	宝利国际	周德洪,周秀凤	周文彬	周文彬	周文彬为实控人儿子
8	300152.SZ	科融环境	毛凤丽	毛军亮	程芳芳	毛军亮为实控人哥哥
9	300220.SZ	金运激光	梁伟	梁萍	梁萍	梁萍为实控人姐姐及一致行动人
10	300242.SZ	佳云科技	郭英成,郭英智	郭晓群	钟亮	郭晓群为实控人郭英成儿子，为实控人郭英智侄子
11	300255.SZ	常山药业	高树华	高晓东	高晓东	高晓东为实控人儿子
12	300265.SZ	通光线缆	张强	张忠	薛万健	张忠为实控人弟弟
13	300280.SZ	紫天科技	郑岚,姚海燕	姚小欣	李想	姚小欣为郑岚儿子、姚海燕侄子；李想为姚海燕儿子
14	300293.SZ	蓝英装备	郭洪生	郭洪涛	郭洪涛	郭洪涛为实控人兄弟
15	300297.SZ	蓝盾股份	柯宗贵,柯宗庆	柯亭竹	陈伟纯	柯亭竹为实控人柯宗庆女儿、实控人柯宗贵侄女
16	300324.SZ	旋极信息	陈江涛	陈为群	谢军伟	陈为群为实控人妹妹
17	300401.SZ	花园生物	邵钦祥	邵徐君	马焕政	邵徐君为实控人儿子
18	300412.SZ	迦南科技	方亨志	方正	方正	方正为实控人儿子
19	300503.SZ	昊志机电	汤秀清	汤丽君	汤秀清	汤丽君为实控人姐姐
20	300518.SZ	盛讯达	陈湧锐	陈丹纯	于明剑	陈丹纯为实控人妹妹
21	300578.SZ	会畅通讯	黄元元	HUANG YUANGENG	路路	HUANG YUANGENG为实控人弟弟
22	300583.SZ	赛托生物	米超杰	米奇	米奇	米奇为实控人儿子
23	300664.SZ	鹏鹞环保	王洪春,王春林	王鹏鹞	王鹏鹞	王鹏鹞为实控人王洪春儿子
24	300698.SZ	万马科技	张德生	张禾阳	张禾阳	张禾阳为实控人女儿
25	300720.SZ	海川智能	郑锦康	郑颖	郑颖	郑颖为实控人女儿

实际控制人是拥有公司控制权的主体，在确定公司控制权归属时，应当本着实事求是的原则，尊重企业的实际情况，以发行人自身的认定为主，由发行人股东予以确认，与其在发行人处任职情况无关。由创业板上市公司案例可知，实际控制人主要亲属在上市公司中担任董事长及总经理不影响其实际控制人的认定。