客户将银行卡及对应密码存放于公司，并与公司签署授权使用协议

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报告期内，通过现金回款的金额分别为86.14万元、37.18万元和0万元，占销售回款总额的比例分别为0.02%、0.01%和0%。其中2018年度和2019年度存在少量现金收款，交易对方主要为个人客户。现金交易对方与发行人、发行人实际控制人、股东、董监高及其关联方不存在关联关系或其他利益安排。

发行人针对现金收付款及销售采购循环已建立健全了内控制度并得到有效执行。截至2020年6月30日及2020年12月31日，公司已满足财务内控健全且被有效执行的要求。

水产饲料的部分客户在镇、乡、村等偏远地区，客户到银行办理对公支付较为不便，因此水产饲料行业企业普遍采用代管客户银行卡并用于结算货款的做法。报告期内，发行人存在使用代管的客户银行卡进行结算的情形，并自2017年开始整改，至2018年5月整改完毕。具体情况如下：

单位：万元，张，个

收款方式	2020年	2019年	2018年	2017年
销售回款金额	569,679.33	522,215.58	510,682.99	433,244.03
其中：通过代管的客户银行卡收 款	-	-	46,254.67	207,458.98
占比	-	-	9.06%	47.88%
代管卡数量	-	-	910	1,857
代管卡涉及客户数量	-	-	880	1,808

发行人存在以代管客户银行卡结算的情况，即客户将银行卡及对应密码存放于公司，并与公司签署授权使用协议，授权公司保管银行卡并使用银行借记卡支付货款。需要付款时，客户通知公司划款。公司与客户核实信息无误后，由公司对代管银行卡进行划款操作。

公司采取代管客户银行卡结算具体流程如下：

①授权流程

若客户请求使用代管卡与公司结算，需和公司签署书面的银行卡授权使用协议，并将银行卡及对应密码存放于公司。

②结算流程

客户需要付款时，在付款当天通过手机短信或致电将付款金额告知销售人员。公司销售人员将付款信息告知收款员，公司收款员登记收款信息并再次与销售人员核实。经确认收款信息无误后，公司收款员亲自通过POS机划卡并录入公司ERP系统形成收款单。

③对账流程

正常交易的客户需每月对账。个人客户的对账单需本人签名加盖个人指模，个人客户无法经常签署对账单的可授权其近亲属签署，须有专门的授权书；单位客户的对账单需有经办人签名加盖公章或者财务专用章，经办人为单位客户的法定代表人或者单位负责人，法定代表人或者单位负责人无法签名的可授权单位的其他人员，但须有单位客户的授权书。

④日常管理

代管银行卡和密码记录本由公司财务部出纳和收款员分别管理。每天下班后，所有的银行卡及银行卡密码记录本会分别存放在不同的保险箱，存放银行卡的保险箱钥匙由财务部出纳进行保管，存放银行卡密码记录本的保险箱钥匙由收款员进行保管。

经保荐机构核查，发行人报告期内存在代管客户银行卡结算的不规范销售回款形式，已经于2018年度整改完毕，与销售回款相关内部控制措施有效并在2019年度和2020年度持续规范运行；2018年度使用代管客户银行卡方式结算相关的销售收入具备真实性，不存在虚增收入、利益输送等情形。