上市公司临时变更股东大会议案的操作路径与注意要点

montgomery

一、问题概述


上市公司股东大会召集人在发出股东大会通知后，一般不得修改股东大会通知中已列明的提案或新增提案，但实践中由于出现突发情况、股东争夺控制权等，上市公司亦存在需要临时变更股东大会议案的情形。按照相关规定，董事会、监事会、单独或者合计持有上市公司百分之十以上股份的股东等主体均可作为召集人召开临时股东大会，但实践中绝大多数情况均系由董事会提议召开股东大会，鉴于此，本文仅就董事会召集股东大会情形下，临时变更股东大会议案的操作路径和注意要点展开讨论。

二、法律规定

（一）与股东大会议案内容和通知期限有关的主要规定




（二）与增加、取消或修改股东大会议案有关的主要规定





三、增加议案的操作路径及注意事项



（一）操作路径


按照相关规定，召集人在发出股东大会通知后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。即股东大会议案公告后，只能通过临时提案的方式新增议案。据此，提出临时提案需符合两项要求：（1）临时提案人单独或合计持有公司百分之三以上的股份（注：2023年修订后的《公司法》将临时提案人的持股比例降低至百分之一）；（2）在股东大会召开十日前提出。此外，临时提案的内容应当符合股东大会议案的内容要求。


（二）将临时议案提交股东大会决议是否需要经由董事会审议

目前相关规范性文件均未规定在收到临时提案后，是否需要将临时提案提交董事会审议，以及临时提案最终能否实现提交股东大会决议。通过对案例进行检索，实践中做法不一，具体如下：




通过案例检索结果可知，实践中临时提案是否经由董事会审议的做法不一，两种操作路径均存在案例支持。但部分临时提案涉及罢免董事、提名公司非独立董事候选人等事项，甚至成为股东间争夺控制权的方式，对上市公司产生重大影响。此等情况下相关临时提案如被拒绝提交股东大会审议，将可能引起监管部门关注，要求上市公司具体说明认定提案人是否具备提案资格的过程，拒绝临时提案的原因和依据是否充分、合法合规。上述先河环保案例中，董事会拒绝将股东的临时提案提交股东大会审议，随后即收到交易所的关注函。甚至出现因董事会审议后拒绝将临时提案提交股东大会审议，提案股东诉请人民法院撤销董事会决议的情形，如中国农业生产资料集团公司（以下简称“中国农业”）与广州东凌国际投资股份有限公司（以下简称“亚钾国际”，股票代码：000893）公司决议效力确认纠纷一案中，亚钾国际的股东中国农业提出临时提案要求罢免监事、不予确认监事并提议补选监事，亚钾国际董事会做出决议拒绝向股东大会提交相关提案。最终，法院认为罢免理由是否成立不应由董事会作出认定，且亦不影响亚钾国际将提案提交股东大会审议。董事会作为召集人审查后决定不予提交股东大会审议实质上剥夺了股东的提案权，侵犯了中国农业的股东权利，因而判决该董事会决议无效。


鉴于此，上市公司在收到临时提案后，如判断该提案将对上市公司产生重大影响，建议召开临时董事会会议进行决议，拒绝将提案提交股东大会审议的，拒绝理由应当合理、充分，以保证决策程序、决策依据和决策理由的合规性。

四、取消议案的操作路径及注意事项


（一）操作路径

股东大会发出通知后，无正当理由通常不得延期或取消，股东大会通知中已列明的提案不得取消。一旦出现延期或取消的情形，召集人应当在原定召开日前至少二个工作日公告并说明原因。据此，股东大会议案公告后，取消议案需符合两项要求：（1）应于会议前两日公告取消某项议案；（2）说明原因，且该原因通常应当具备合理性，例如相关候选人因个人原因退出选举、项目实施计划有待进一步讨论、议案中涉及的客观情况发生变化等。


（二）取消议案是否需要经由董事会审议

与将新增议案提交股东大会决议是否需要经由董事会审议问题类似，取消股东大会议案时，目前相关规范性文件亦未规定是否需要经由董事会审议，部分案例如下：




鉴于此，基于审慎性原则，如取消股东大会提案将对上市公司产生重大影响，建议召开临时董事会进行审议，充分完善审议程序。

五、修改议案的操作路径及注意事项


（一）非实质性修改议案的操作路径

如股东大会议案已经公告通知，则上市公司只能进行非实质性修改，如修订错别字、提案名称、投票代码、股权登记日期、同一表决权重复表决情况的计票规则等非实质性内容，部分案例如下，可供参考：




（二）实质性修改议案的操作路径


对于已公告的股东大会议案通知，如果想要进行实质性修改，在实践中只能通过取消原议案并增加新议案的方式迂回进行。此时，修改议案需要同时符合取消议案和增加议案的要求。

特别需要指出的是，若临时提案的内容涉及监事会或其他机构的职权范围，则需要由除董事会外的其他原审议机构审议后，再经董事会审议决定是否提交股东大会决议。例如2024年1月18日龙溪股份（600592）收到股东关于新增监事候选人的临时提案，1月19日公司召开监事会会议审议通过该议案，并在同日召开董事会会议同意将该议案提交股东大会决议。
综上，以变更监事候选人为例，修改议案的操作路径为：




六、结论


上市公司股东大会通知公告后，如欲取消、新增或修改股东大会议案，均需满足相应的条件，上市公司应基于审慎原则，结合股东大会议案变动对上市公司的实质影响，履行相关审议程序。