详解BVI公司、开曼公司的设立及维护

raku

BVI公司

什么是BVI公司

• BVI公司，即在英属维尔京群岛（British Virgin Islands）注册的公司，因其灵活的法律环境、高度保密性、税务优惠和简化的注册流程而成为全球热门的离岸金融中心。BVI公司主要用于国际贸易、投资控股、资产保护、避税规划和离岸银行业务等领域。
  

BVI法人实体分类

• BVI常见的法人实体类型有商业公司（Business Companies，通常由股份有限责任公司组成）、无限公司（Unlimited Companies）、独立的投资组合公司（Segregated Portfolio Companies）等。
  

BVI公司的注册流程

• 1. 选择公司类型在BVI，最常见的公司类型是国际商业公司（IBC）。IBC是一种适用于全球业务的公司形式，特别适合控股、投资、资产保护、贸易等用途。注册前，确保确认公司类型和业务活动是否符合BVI的法律要求。
  

• 2. 选择注册代理（Registered Agent）在BVI注册公司，必须委任一家经过批准的注册代理公司，负责公司注册、提交文件、提供注册地址并在BVI进行合规报告。
  

• 3. 公司名称预先审核选择公司名称时，需要确保名称不与现有公司重名，并且符合BVI的命名规则。通常，BVI的公司名称要求不能包含一些特定的词语，如“银行（Bank）”、“保险（Insurance）”、“信托（Trust）”等，除非获得特别许可。在选择名称后，注册代理公司会进行名称审核和批准，通常需要1-2个工作日。
  

• 4. 准备和提交注册文件注册BVI公司时，通常需要提供以下文件：
  
  
• 公司章程和细则（Memorandum and Articles of Association）：描述公司的目的、权利、责任和管理结构、须符合BVI公司法的规定。
  

• 董事和股东的详细信息：通常需要提供至少一名董事和一名股东。股东和董事可以是个人或法人，且不要求是BVI居民。可以选择单一董事/股东结构。
• 公司注册地址：注册地址必须位于BVI，由注册代理提供。
• 其他信息：股东/董事的身份证明、地址证明、护照复印件、银行对账单等。
  

• 5. 公司注册和批准注册代理提交所有必要的文件到BVI公司注册处（BVI Registrar of Companies），并缴纳相关的注册费用。BVI的注册审批时间通常较短，一般2-5个工作日就能完成注册。
  

• 6. 公司注册证书和法律文件一旦注册完成，BVI公司注册处将向公司发放注册证书（Certificate of Incorporation），标志公司已经在BVI合法成立。注册代理会向公司提供以下文件：
  

• 公司注册证书：证明公司已合法注册。
• 公司章程（Memorandum and Articles of Association）：规定公司管理结构和业务范围的文件。
• 公司董事和股东名单：确认公司内部结构的文件。
• 注册代理还会为公司提供注册年度续费账单，以确保公司在注册后的年度合规。
  

• 7. 开设银行账户完成公司注册后可以在BVI的本地银行或国际银行开设公司银行账户，银行通常会要求提供公司注册文件、董事和股东身份证明、公司业务计划等文件。
  

BVI公司的维护

• 年审：Annual Renewal一般情况下，当年度6月或之前注册成立的 BVI 公司应在每年5月31日前进行必要的年审续期、缴纳相关费用，以确保其法律地位和认可。而在7月至12月注册成立的BVI公司，则可有所延缓，即于每年11月30日前进行公司的年审和缴费。
  
  
• 审计：Accounting Auditing公司的账目并未规定必须进行审计，但每个公司都必须保持适当的账目记录：BVI商业公司须在财政年度结束后九个月内向其注册代理人提交年度财务报告（“Annual Return”）。
  

Cayman公司

什么是开曼公司

• 开曼公司是指在开曼群岛注册的公司，包括独资公司、有限责任公司和股份有限公司等形式；开曼群岛是位于加勒比海西北部的英属海外领地，以其高度发达的金融服务业著称，是全球著名的离岸金融中心之一。开曼公司因其税收优惠、信息保密、灵活的管理结构和广泛的国际认可度而受到全球投资者的青睐。
  

开曼法人实体分类

• 开曼群岛常见的法人实体包括豁免公司Exempted Company（适用于控股和国际业务）、豁免有限合伙Exempted Limited Partnership（ELP）（适用于投资基金）、有限责任公司Limited Liability Company （LLC）（适用于灵活结构）等。
  

开曼公司的注册流程

• 1. 选择公司类型Exempted Company是最常见的形式，适用于大多数跨国企业或控股公司，尤其是投资、资金管理和资产保护。对于基金类企业来说，注册的是Exempted Limited Partnership（ELP）或Exempted Company。
  

• 2. 选择注册代理（Registered Agent）在开曼群岛注册公司，必须委任一家开曼群岛当地的注册代理（Registered Agent），其主要职责是为公司提供注册地址、处理文件和履行合规要求。
  

• 注册代理通常会提供以下服务：
• 提供注册地址
• 向政府提交注册文件
• 确保公司遵守当地法律和合规要求
  

• 3. 公司名称审查公司名称必须唯一，且必须根据开曼的命名规则进行注册通常，需要确保公司名称没有与现有公司重复，并且不包含一些被限制的词汇，如“银行（Bank）”、“保险（Insurance）”等。
  

• 4. 准备注册文件在开曼公司注册时，需要提交以下文件：
  

• 公司章程和细则（Memorandum and Articles of Association）：描述公司成立的目的、结构、管理要求和股东责任。开曼允许公司在章程中自由约定运营规则，但必须符合开曼群岛的法律。
• 董事和股东信息：必须提供至少一名董事和一名股东，且董事和股东可以是个人或法人，且不必是开曼群岛的居民。
• 公司注册地址：开曼要求公司必须有一个注册地址，由注册代理提供。
• 投资者/股东背景资料：如果公司涉及特定行业，可能需要提供投资者的背景信息和资金来源等。
  

• 5. 提交注册申请注册代理公司会将所有必要的文件提交给开曼群岛公司注册处（Cayman Islands Registrar of Companies）。
  

• 6. 公司注册及证书发放一旦注册申请得到批准，开曼公司注册处会向公司发放公司注册证书。
  

• 7. 开设银行账户完成公司注册后，可以在开曼群岛或其他国际银行开设公司银行账户。开户时，银行会要求提供公司注册文件、董事和股东身份证明、公司业务计划等材料。开曼的银行账户通常用于处理国际资金流动和投资资金。
  

开曼公司的维护

年审

• 年审时间：公司每年必须提交年度报告和相关文件给开曼官方注册处，以确保公司的合规性和透明度。开曼公司无论什么时候注册成立的，都必须在每年的12月-次年的3月之间办理年审事宜，否则视做超期。
  

• 年审内容：提交公司周年申报表、续期公司牌照、缴纳政府用表；续期公司秘书费用；续期公司注册地址费用。
  

• 逾期处罚：前期罚款，后续严重会吊销执照包括没收公司的名下的所有资产。
  

经济实质

• 开曼公司的经济实质是确保公司在开曼群岛具有实质经济存在和活动，而不一个"壳公司"。
  

• 经济实质内容包含在年审中，每年在年审的时候如实申报自己的业务即可。
  

会计账目和记录保留

• 虽然开曼公司每年不需要审计，但是公司需要保留公司运营的会计账目和记录，以便开曼注册局的抽查。
  

• 要求： ① 会计账目和记录应当适当保存，并注明适用何处及相关文件，如合同、收据等；② 所有会计记录须从存在之日起，至少保存 5 年；
  

• 违规处罚：如果出现违规，将会被罚款，罚款金额根据该公司的具体情况。
  

BVI公司与开曼公司对比